مولّد فاتورة ضريبية

مولّد الفاتورة الضريبية أداة مجانية لإنشاء فواتير ضريبية متوافقة 100٪ مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية. تتيح لك الأداة إنشاء فاتورة كاملة مع QR Code للفوترة الإلكترونية في أقل من دقيقة، وتحميلها PDF جاهز للطباعة أو الإرسال.

متطلبات الفاتورة الضريبية في السعودية

وفقاً للمادة 53 من اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة، يجب أن تتضمن الفاتورة الضريبية البيانات التالية:

1. عبارة «فاتورة ضريبية» ظاهرة في رأس المستند
2. بيانات البائع: الاسم، العنوان، الرقم الضريبي (15 رقماً)، والسجل التجاري
3. بيانات المشتري: الاسم، العنوان، والرقم الضريبي إن وُجد
4. رقم الفاتورة المتسلسل غير المكرر
5. تاريخ الإصدار (هجري وميلادي)
6. وصف واضح للسلع أو الخدمات
7. الكمية وسعر الوحدة لكل بند
8. قيمة ضريبة القيمة المضافة (15٪) منفصلة عن المبلغ الأساسي
9. المبلغ الإجمالي شامل ضريبة القيمة المضافة
10. QR Code يحتوي على بيانات الفاتورة الأساسية

كيف يعمل QR Code للفوترة الإلكترونية؟

يُشفَّر رمز QR وفق معيار TLV (Tag-Length-Value) ثم يُحوَّل إلى صيغة Base64. ويحمل رمز المرحلة الأولى خمسة حقول أساسية:

مثال محسوب على فاتورة كاملة

افترض فاتورة لشركة تقدم خدمتين:

• البند الأول: استشارات تقنية بقيمة 1,000 ر.س
• البند الثاني: تطوير موقع إلكتروني بقيمة 5,000 ر.س مع خصم 10٪

الحساب خطوة بخطوة:

1. البند الأول: 1,000 ر.س
2. البند الثاني بعد الخصم: 5,000 × 0.9 = 4,500 ر.س
3. المجموع قبل الضريبة: 1,000 + 4,500 = 5,500 ر.س
4. ضريبة القيمة المضافة (15٪): 5,500 × 0.15 = 825 ر.س
5. الإجمالي شامل الضريبة: 5,500 + 825 = 6,325 ر.س

الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة

هناك نوعان من الفواتير في النظام السعودي: الفاتورة الضريبية الكاملة تُستخدم في المعاملات بين الشركات (B2B) وتشترط بيانات المشتري الكاملة بما فيها الرقم الضريبي، والفاتورة الضريبية المبسطة تُستخدم في المعاملات مع الأفراد (B2C) وتُقبل للمبالغ أقل من 1,000 ر.س. أداة سند تدعم النوعين، فقط اترك حقل الرقم الضريبي للمشتري فارغاً للفاتورة المبسطة.

متى تكون مُلزماً بإصدار فاتورة ضريبية؟

كل منشأة مسجّلة في ضريبة القيمة المضافة (إيراداتها السنوية تتجاوز 375,000 ر.س) ملزَمة بإصدار فاتورة ضريبية لكل عملية بيع، ومنها المتاجر والمطاعم ومقدّمو الخدمات والشركات الإلكترونية. وترك إصدار الفاتورة أو إصدارها خاطئة يعرّض المنشأة لغرامات تبدأ من 1,000 ر.س وتبلغ 50,000 ر.س.

أخطاء شائعة في الفواتير الضريبية يجب تجنبها

• نسيان إضافة QR Code: إلزامي للفواتير المبسطة منذ ديسمبر 2021
• إدخال رقم ضريبي بصيغة خاطئة: يجب أن يكون 15 رقماً يبدأ بـ 3 وينتهي بـ 3
• خلط مبلغ الضريبة مع المبلغ الإجمالي بدون فصل واضح
• تكرار رقم الفاتورة: كل رقم يجب أن يكون فريداً ومتسلسلاً
• نسيان التاريخ الهجري: ليس إلزامياً لكن يُفضّل لتوحيد السجلات
• حفظ الفاتورة بصيغة صورة بدلاً من PDF: قد ترفضها بعض الجهات الحكومية