حاسبة ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة (VAT) ضريبة استهلاك غير مباشرة تُطبَّق على معظم السلع والخدمات في المملكة العربية السعودية بنسبة قياسية 15%. تتيح هذه الحاسبة وضعين: إضافة الضريبة إلى مبلغ غير شامل لها، أو استخراجها من سعر يشمل الضريبة أصلاً.

وضع الإضافة (المبلغ بدون ضريبة)

استخدم هذا الوضع عندما يكون السعر المُدخَل لا يحتوي على الضريبة، وتريد معرفة قيمتها والمبلغ الإجمالي شامل الضريبة.

ضريبة القيمة المضافة = المبلغ × النسبة ÷ 100 | الإجمالي = المبلغ + الضريبة

1. المدخل: مبلغ بدون ضريبة = 1,000 ر.س، نسبة = 15%
2. الضريبة = 1,000 × 15 ÷ 100 = 150 ر.س
3. الإجمالي = 1,000 + 150 = 1,150 ر.س

وضع الاستخراج (المبلغ شامل الضريبة)

استخدم هذا الوضع عندما يكون السعر المعروض شاملاً للضريبة، وتريد فصل قيمة الضريبة عن المبلغ الأصلي.

المبلغ بدون ضريبة = الإجمالي ÷ (1 + النسبة ÷ 100) | الضريبة = الإجمالي − المبلغ بدون ضريبة

1. المدخل: إجمالي شامل الضريبة = 1,150 ر.س، نسبة = 15%
2. المبلغ بدون ضريبة = 1,150 ÷ 1.15 = 1,000 ر.س
3. الضريبة = 1,150 − 1,000 = 150 ر.س

النسب المعتمدة في المملكة

تتضمن المنظومة الضريبية السعودية ثلاث حالات رئيسية:

• النسبة القياسية 15%: تطبَّق على معظم السلع والخدمات منذ 1 يوليو 2020.
• النسبة الصفرية 0%: تطبَّق على الصادرات إلى خارج دول الخليج، والنقل الدولي، والأدوية والمستلزمات الطبية المدرجة.
• الحالات المعفاة: بعض الخدمات المالية والإيجارات السكنية لا تخضع لضريبة القيمة المضافة أصلاً.

من يجب عليه التسجيل؟

يجب التسجيل الإلزامي للمنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي. يُسمح بالتسجيل الاختياري للمنشآت التي تتجاوز إيراداتها 187,500 ريال.

أخطاء شائعة لتجنبها

• الخلط بين سعر شامل وسعر غير شامل عند تسعير المنتجات.
• تطبيق نسبة 15% على توريد مُعفى أو خاضع للنسبة الصفرية.
• نسيان تضمين رقم التسجيل الضريبي (15 رقماً) في الفاتورة.
• حساب الضريبة على المبلغ بعد الخصم وليس قبل الخصم.