هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أصبحت من أكثر الجهات التي تسمع عنها كصاحب عمل.
بعض الناس يسمعها ويقلق. بعضهم يتجاهلها ويأمل أن تمر. والبعض لا يعرف من أين يبدأ.
هذا الدليل مكتوب لك أنت — صاحب العمل الذي يريد يفهم القصة الكاملة بدون لغة قانونية معقدة.
ما هي هيئة الزكاة ولماذا تهمك؟
هيئة الزكاة اختصار لـ Zakat Tax and Customs Authority — هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية.
هي الجهة الحكومية المسؤولة عن: - تحصيل ضريبة القيمة المضافة (VAT 15%) - تحصيل الزكاة على الشركات - الإشراف على الجمارك والاستيراد والتصدير - تطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية
لماذا تهمك مباشرة؟ لأن أي شركة يتجاوز إيرادها السنوي 375,000 ريال ملزمة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة وإصدار فواتير إلكترونية متوافقة مع اشتراطاتها. ومن دون ذلك تواجه غرامات قد تبدأ من ألف ريال لكل مخالفة.
الفاتورة الإلكترونية — ما هي بالضبط؟
الفاتورة الإلكترونية ليست مجرد فاتورة PDF ترسلها بالإيميل. هذا سوء فهم شائع جداً.
الفاتورة الإلكترونية المتوافقة مع هيئة الزكاة هي: - فاتورة تُولَّد إلكترونياً من نظام معتمد - بصيغة XML أو PDF/A-3 - تحتوي على QR Code مُشفَّر - مرتبطة بنظام محاسبي يدعم معايير هيئة الزكاة - في المرحلة الثانية: مُرسَلة لمنصة هيئة الزكاة للتحقق قبل إرسالها للعميل
ما ليست الفاتورة الإلكترونية: - فاتورة Word أو Excel محفوظة كـ PDF - فاتورة مطبوعة ومصوَّرة - إيصال POS تقليدي بدون ربط إلكتروني - رسالة واتساب بالمبلغ
المرحلة الأولى والثانية — أين أنت الآن؟
هيئة الزكاة طبّقت نظام الفاتورة الإلكترونية على مرحلتين:
المرحلة الأولى — الإصدار (بدأت ديسمبر 2021): - جميع الشركات المسجلة في VAT ملزمة بها - الفاتورة تُولَّد إلكترونياً وتحتوي QR Code - لا يوجد ربط فوري بهيئة الزكاة - الهدف: التوقف عن الفواتير الورقية اليدوية
المرحلة الثانية — التكامل (تطبيق تدريجي من 2023): - ربط مباشر بين نظام الفوترة ومنصة هيئة الزكاة - الفاتورة تُرسَل لهيئة الزكاة للتحقق والختم قبل إرسالها للعميل - تُطبَّق تدريجياً حسب حجم الإيرادات من الأكبر للأصغر - في 2026 تشمل شريحة أوسع من الشركات الصغيرة والمتوسطة
كيف تعرف موعدك؟ ستتلقى إشعاراً رسمياً من هيئة الزكاة على بريدك الإلكتروني المسجل قبل 6 أشهر على الأقل.
متطلبات الفاتورة الإلكترونية المتوافقة
البيانات الإلزامية في كل فاتورة: - اسم البائع ورقم السجل التجاري - رقم تسجيل VAT - تاريخ ووقت إصدار الفاتورة - رقم الفاتورة التسلسلي - بيانات المشتري للفواتير B2B - تفاصيل كل سلعة أو خدمة - نسبة VAT وهي 15% ومبلغها - الإجمالي شامل الضريبة - QR Code مُشفَّر
أنواع الفواتير: - فاتورة مبسّطة B2C: للمبيعات للأفراد كإيصال المطعم والمحل - فاتورة ضريبية كاملة B2B: للمبيعات بين الشركات وتتطلب بيانات المشتري كاملة
تنبيه: فاتورة بدون أي من هذه البيانات قد تُعرّضك لغرامة حتى لو كانت مطبوعة جميلة.
الغرامات والعقوبات
لا تأخذ هذا الموضوع بتساهل.
غرامات عدم الامتثال لهيئة الزكاة: - عدم إصدار فاتورة ضريبية: غرامة تبدأ من 1,000 ريال لكل فاتورة - إصدار فاتورة غير مستوفية للشروط: غرامة تصل إلى 10,000 ريال - عدم الربط بمنصة هيئة الزكاة في المرحلة الثانية: عقوبات قد تصل للإغلاق المؤقت للنشاط - التهرب الضريبي: غرامة تصل إلى 3 أضعاف مبلغ الضريبة المتهرَّب منها
الخبر الجيد: هيئة الزكاة تقدّم فرصاً للتسوية الطوعية وتصحيح الأخطاء قبل تطبيق العقوبات الكاملة. لكن الأفضل ألا تصل لهذه المرحلة أصلاً.
كيف تستعد شركتك لهيئة الزكاة؟
الخطوات العملية خطوة بخطوة:
1. تحقق من تسجيلك في VAT إيرادات فوق 375,000 ريال سنوياً = تسجيل إلزامي. بين 187,500 و375,000 = تسجيل اختياري ينصح به.
2. اختر نظاماً محاسبياً متوافقاً مع هيئة الزكاة ليس كل البرامج تدعم هيئة الزكاة بشكل صحيح. تأكد أن النظام يدعم متطلبات المرحلة الثانية وليس فقط الأولى.
3. تدرّب على إصدار الفواتير الصحيحة الفاتورة الخاطئة لها تبعات. خصص ساعة لتدريب الموظف المسؤول عن الفوترة.
4. احتفظ بأرشيف الفواتير يجب الاحتفاظ بالفواتير لمدة 6 سنوات على الأقل. النظام السحابي يفعل هذا تلقائياً.
5. تابع إشعارات هيئة الزكاة اشترك في خدماتهم الإلكترونية. التحديثات تأتي بدون إنذار مسبق أحياناً.
سند متوافق مع هيئة الزكاة 100% ويصدر فواتير إلكترونية صحيحة مع QR Code وجميع البيانات الإلزامية تلقائياً.
الأسئلة الشائعة
جرّب سند مجاناً
محاسبة، مبيعات، مخزون، نقاط بيع، موارد بشرية، مشتريات، تقارير، وأكثر — كل شيء في مكان واحد
لا يحتاج بطاقة ائتمان • إلغاء في أي وقت
شارك هذا المقال: