# ضريبة القيمة المضافة VAT: دليل مبسّط لصاحب العمل
*كل ما تحتاج معرفته عن VAT بدون لغة قانونية*

> **ملخص سريع:** دليل مبسّط لضريبة القيمة المضافة VAT: من يدفعها وكيف تُحسَب وما التزاماتك كصاحب عمل.

- **الرابط:** https://www.snad.io/blog/daribat-qimat-mudafa-vat-dalil-mubassit
- **التصنيف:** تعريفي — هيئة الزكاة وضرائب
- **الوسوم:** VAT، ضريبة القيمة المضافة، هيئة الزكاة، ضرائب، إقرار ضريبي
- **تاريخ النشر:** 2025-11-06
- **آخر تحديث:** 2025-11-06
- **الناشر:** سند (snad.io)

في 2018 طبّقت السعودية ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%. وفي 2020 رُفعت ل 15%.

منذ ذلك اليوم وأصحاب الأعمال يتساءلون: هل أنا ملزم بها؟ كيف أحسبها؟ ماذا أفعل بها؟ ومتى أدفعها؟

هذا الدليل يجيبك على كل هذه الأسئلة — بطريقة يفهمها أي شخص.

## ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة VAT هي ضريبة غير مباشرة تُفرَض على كل مرحلة في سلسلة البيع والشراء.

فكرة بسيطة: كل مرة تضيف فيها قيمة لمنتج أو خدمة تُحتسب ضريبة على هذه القيمة المضافة.

مثال عملي:
- مصنع باع خامات لتاجر جملة ب 1,000 ريال + VAT 150 ريال
- تاجر الجملة باع لتاجر التجزئة ب 1,500 ريال + VAT 225 ريال
- تاجر التجزئة باع للمستهلك ب 2,000 ريال + VAT 300 ريال

في النهاية المستهلك هو من يتحمل VAT الكاملة. أما الشركات فهي تُحصّل VAT من عملائها وتخصم VAT الذي دفعته لموردينها وتُسلّم الفرق لهيئة الزكاة.

## من يدفع VAT فعلاً؟

هذا أكثر سوء فهم شائع في VAT.

الشركة لا تدفع VAT من أموالها — هي تجمعه من العملاء وتحوّله لهيئة الزكاة.

كيف يعمل النظام بالضبط؟

1. تبيع لعميلك ب 1,000 ريال
2. تضيف VAT 15% = 150 ريال
3. العميل يدفع لك 1,150 ريال
4. ال 150 ريال ليست لك — هي أمانة عند هيئة الزكاة
5. في نهاية الفترة الضريبية تُسلّم هيئة الزكاة هذا المبلغ ناقص VAT الذي دفعته أنت لموردينك

إذن دورك هو وسيط لتحصيل الضريبة وليس دافعاً لها.

## حدود التسجيل الإلزامي والاختياري

التسجيل الإلزامي:
- إذا تجاوزت إيراداتك أو مشترياتك 375,000 ريال سنوياً
- يجب التسجيل خلال 30 يوماً من تجاوز الحد
- المخالفة تُعرّضك لغرامات

التسجيل الاختياري:
- إذا كانت إيراداتك بين 187,500 و375,000 ريال
- مفيد إذا كنت تشتري من موردين مسجلين وتريد خصم VAT المدخلات

من لا يلزمه التسجيل:
- إيرادات أقل من 187,500 ريال سنوياً
- بعض القطاعات المعفاة جزئياً كالتعليم والرعاية الصحية والخدمات المالية

## كيف تُحسَب VAT على فواتيرك؟

الحسابات بسيطة:

إضافة VAT على سعر البيع:
VAT = السعر × 15%
الإجمالي = السعر + VAT
مثال: سعر 500 ريال → VAT = 75 ريال → الإجمالي 575 ريال

استخراج VAT من سعر شامل الضريبة:
VAT = (السعر الشامل × 15) مقسوماً على 115
مثال: إجمالي 575 ريال → VAT = (575 × 15) ÷ 115 = 75 ريال

الخصومات والعروض:
VAT تُحسَب على السعر بعد الخصم لا قبله.
مثال: سعر 1,000 ريال بخصم 10% → السعر بعد الخصم 900 ريال → VAT = 135 ريال.

## الإقرار الضريبي الدوري

بعد التسجيل في VAT يجب تقديم إقرار ضريبي دوري:

الإقرار الشهري:
- للشركات التي يتجاوز إيرادها السنوي 40 مليون ريال

الإقرار ربع السنوي:
- للشركات بإيرادات أقل من 40 مليون ريال
- الأكثر شيوعاً للشركات الصغيرة والمتوسطة

محتوى الإقرار:
- VAT المحصَّلة من العملاء (VAT المخرجات)
- VAT المدفوعة للموردين (VAT المدخلات)
- الفرق: إما تدفعه أو تسترده

أهمية الدقة:
أخطاء في الإقرار قد تُعرّضك للتدقيق أو الغرامات. الاحتفاظ بأرشيف كامل للفواتير ضروري للدفاع عن أي رقم في الإقرار.

## الأخطاء الشائعة في VAT

الخطأ الأول — عدم إضافة VAT في الفاتورة:
تبيع بسعر شامل بدون توضيح VAT — مخالفة وربما الضريبة تخرج من أرباحك.

الخطأ الثاني — حساب VAT على سعر شامل كأنه سعر خالص:
تبيع ب 115 ريال وتحسب VAT = 115 × 15% = 17.25 بدلاً من 15 ريال — هذا خطأ في التحصيل.

الخطأ الثالث — تأخير تقديم الإقرار:
الإقرار المتأخر = غرامة تأخير. ضبط تذكيرات في تقويمك قبل الموعد بأسبوع.

الخطأ الرابع — خصم VAT على مشتريات شخصية:
VAT المدخلات القابلة للخصم هي فقط تلك المرتبطة بالنشاط التجاري.

الخطأ الخامس — الخلط بين الإعفاء من الضريبة والنسبة الصفرية:
بعض المنتجات نسبة VAT عليها 0% لكنها ليست معفاة — لا تزال تحتاج توثيقاً في الإقرار.

## كيف يساعدك سند؟

سند يُبسّط إدارة VAT بالكامل:

- كل فاتورة تُصدَر تلقائياً مع VAT المحسوبة بدقة
- سند يتابع VAT المخرجات والمدخلات بشكل مستمر
- تقرير VAT جاهز لتقديمه لهيئة الزكاة في أي وقت
- الفواتير الإلكترونية متوافقة مع هيئة الزكاة 100%
- أرشيف كامل للفواتير لمدة 6 سنوات

بدلاً من قضاء يوم كامل في إعداد الإقرار الضريبي — كل الأرقام جاهزة في سند.

## الأسئلة الشائعة

### هل VAT تُطبَّق على جميع المنتجات والخدمات؟

معظمها نعم بنسبة 15%. لكن هناك استثناءات بنسبة 0% كالصادرات وبعض الأغذية الأساسية، وإعفاءات لبعض الخدمات المالية والتعليم والصحة.

### ماذا أفعل لو دفع عميل بدون VAT؟

إذا كنت مسجلاً في VAT أنت ملزم بتحصيله. لو لم تحصّله تحمّلت أنت الضريبة من أرباحك — حدّد سعرك دائماً ك 'غير شامل VAT'.

### هل يمكنني استرداد VAT المدفوع للموردين؟

نعم. VAT المدفوعة لمشترياتك التجارية قابلة للخصم من VAT المحصَّلة. إذا كانت مدخلاتك أكبر من مخرجاتك تستردها من هيئة الزكاة.

---
## عن الناشر
**سند (Snad)** — نظام سند لإدارة الأعمال.
شركة برمجيات سعودية خاصة، مقرّها الرياض، تأسست 2025.
السجل التجاري: 7038154642
الرقم الضريبي: 310959226500003
النطاق الرسمي الوحيد: snad.io
> سند منصة تجارية خاصة لإدارة الأعمال. ليست جهة حكومية ولا مصرفية ولا
> منصة خدمات حكومية، ولا تتبع أي جهة حكومية. أي موقع أو تطبيق يحمل اسماً
> مشابهاً لا علاقة له بسند.