ضريبة الاستقطاع من أكثر الأنظمة الضريبية التي يجهلها أصحاب الأعمال — حتى يصلهم غرامة من هيئة الزكاة.
فهم هذه الضريبة مسبقاً يحميك من مفاجآت مكلفة.
ما هي ضريبة الاستقطاع ومن الملزم بها؟
بينما يعرف الجميع ضريبة القيمة المضافة (VAT)، تظل 'ضريبة الاستقطاع' غامضة للعديد من أصحاب الأعمال. ببساطة، إذا كنت تدفع أموالاً لجهة أو شخص 'غير مقيم' في السعودية مقابل خدمات قدمها لك (مثل استشارات، إعلانات جوجل، تراخيص برامج، أو خدمات هندسية)، فأنت ملزم 'باستقطاع' نسبة من هذا المبلغ وتوريدها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك. في هذه الحالة، أنت تعمل كوكيل تحصيل للهيئة؛ فالمسؤولية تقع عليك أنت كمنشأة سعودية، وليس على المورد الأجنبي.
نسب ضريبة الاستقطاع الشائعة
تختلف النسب بناءً على نوع الخدمة المقدمة: 1. **5%:** على خدمات مثل الإيجار، وتذاكر الطيران الدولية، والأرباح الموزعة. 2. **15%:** على الأتعاب الإدارية، والإتاوات (مثل استخدام علامة تجارية أو حقوق ملكية). 3. **20%:** على خدمات أخرى مثل أتعاب الاستشارات الفنية. من الضروري تحديد نوع الخدمة بدقة عند تسجيل الفاتورة في نظام سند لضمان حساب النسبة الصحيحة وتجنب التأخير في التوريد الذي يترتب عليه غرامات تأخير (1% عن كل 30 يوم تأخير).
كيفية توثيق هذه العمليات في نظام سند
عندما تصلك فاتورة من مورد دولي (مثلاً شركة برمجيات)، يجب إدخالها في وحدة المشتريات في سند كمورد أجنبي. يتيح لك النظام تسجيل القيمة الإجمالية وتحديد ضريبة الاستقطاع المستحقة. هذا التوثيق الرقمي يسهل عليك إعداد 'إقرار ضريبة الاستقطاع' الشهري الذي يجب تقديمه خلال أول 10 أيام من الشهر التالي لشهر السداد. وجود التقارير جاهزة في سند يغنيك عن البحث اليدوي في التحويلات البنكية الدولية.
الفرق بين ضريبة الاستقطاع وضريبة القيمة المضافة
هناك خلط شائع بينهما؛ ضريبة الاستقطاع تُخصم من 'مستحقات المورد الأجنبي' وتُدفع للهيئة، بينما ضريبة القيمة المضافة (في حال الاستيراد) تُدفع كـ 'آلية احتساب عكسي'. في بعض الحالات، قد تكون ملزماً بالاثنتين معاً لنفس الفاتورة. نظام سند المحاسبي مصمم ليعالج هاتين الضريبتين بشكل منفصل وبدقة، مما يضمن أن مركزك المالي يعكس الالتزامات الضريبية الحقيقية لشركتك دون تداخل.
تجنب الأخطاء القاتلة في ضريبة الاستقطاع
أكبر خطأ هو دفع المبلغ كاملاً للمورد الأجنبي ثم اكتشاف أن عليك دفع الضريبة من جيبك الخاص لاحقاً. النصيحة الذهبية هي تضمين بند واضح في عقودك الدولية يوضح أن المبالغ المدفوعة تخضع لضريبة الاستقطاع. كما يجب الاحتفاظ بكافة فواتير الموردين الأجانب وإيصالات السداد البنكية وأرشفتها داخل نظام سند، لأن الهيئة قد تطلبها في أي وقت لتدقيق الالتزام.
الأسئلة الشائعة
جرّب سند مجاناً
محاسبة، مبيعات، مخزون، نقاط بيع، موارد بشرية، مشتريات، تقارير، وأكثر — كل شيء في مكان واحد
لا يحتاج بطاقة ائتمان • إلغاء في أي وقت
شارك هذا المقال: